Działalność nierejestrowana, a podatek dochodowy w 2024 roku
Rozliczenie podatku dochodowego od działalności nierejestrowanej
Podatki w działalności nierejestrowanej to temat, który może budzić wiele wątpliwości wśród osób prowadzących niewielką działalność. W Polsce istnieje możliwość prowadzenia działalności nierejestrowanej, która nie wymaga formalnego zgłoszenia do urzędu, jednakże nie oznacza to, że jest ona całkowicie wolna od podatków. W tym artykule omówię najważniejsze aspekty związane z opodatkowaniem podatkiem dochodowym tego rodzaju działalności.
Warto zaznaczyć, że działalność nierejestrowana może być prowadzona jedynie przez osoby fizyczne. Przychody z takiej działalności muszą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym, a podatek należy obliczyć według skali podatkowej.
W dalszej części artykułu dowiesz się, jak ustalić przychód z działalności nierejestrowanej, jak obliczyć koszty uzyskania przychodów oraz jak skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 tysięcy złotych.
Jak ustalić przychód z działalności nierejestrowanej
Przychód z działalności nierejestrowanej to suma wszystkich wpływów uzyskanych z prowadzenia takiej działalności. Aby obliczyć przychód, należy zsumować wszystkie wpływy z tytułu sprzedaży towarów, usług oraz innych źródeł związanych z prowadzoną działalnością.
Rozliczenie przychodów z działalności nierejestrowanej odbywa się na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej.
Limit dla działalności nierejestrowanej w 2024 roku
Do limitu przychodu w działalności nierejestrowanej wlicza się kwoty za sprzedane towary lub wykonane usługi:
– otrzymane – również zaliczki przed sprzedażą,
– należne, choćby nie zostały faktycznie otrzymane – to te których nie otrzymałeś w momencie sprzedaży towaru lub wykonania usługi – wystawiłeś dokument sprzedaży, ale nie został on jeszcze opłacony.
Do przychodu nie zalicza się wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat czy skont (obniżek za uregulowanie płatności przed terminem).
Limit przychodu w działalności nierejestrowanej w 2024 roku wynosi:
– od 1.01.2024 r. 3181,50 zł miesięcznie,
– od 1.07.2024 r. 3225,00 zł miesięcznie.
Limit przychodu ma na celu ułatwienie prowadzenia niewielkiej działalności gospodarczej, bez konieczności rejestrowania jej w urzędzie. Dzięki temu osoby prowadzące działalność nierejestrowaną mogą skupić się na rozwijaniu swojej działalności, zamiast na formalnościach związanych z rejestracją i rozliczaniem podatków. Jednakże, przekroczenie limitu przychodu oznacza konieczność zarejestrowania działalności gospodarczej.
Jak ustalić koszty uzyskania przychodów w działalności nierejestrowanej
Koszty uzyskania przychodów to wszelkie wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodu z działalności nierejestrowanej. Aby obliczyć te koszty, należy zsumować wszystkie wydatki związane z prowadzoną działalnością, takie jak zakup towarów, materiałów, usług, opłaty za wynajem lokalu czy koszty transportu.
W przypadku działalności nierejestrowanej, podatek dochodowy należy rozliczyć w zeznaniu podatkowym PIT-36, uwzględniając przychody z działalności nierejestrowanej oraz koszty uzyskania przychodów. Warto również pamiętać o możliwości skorzystania z kwoty wolnej od podatku, która może zmniejszyć podatek do zapłaty.
Kwota wolna od podatku w wysokości 30 tysięcy złotych
Jak dorobić i nie płacić podatku dochodowego? Kwota wolna od podatku w 2024 roku dla osoby fizycznej wynosi 30 tysięcy złotych rocznie. Jeżeli uzyskujesz tylko dochody z działalności nierejestrowanej i nie przekroczysz kwoty 30 tysięcy dochodu rocznie (przychód minus koszty), nie zapłacisz podatku. Pamiętaj jednak, że musisz rozliczyć się z uzyskanych dochodów w zeznaniu PIT-36. Jak obliczyć podatek od działalności nierejestrowanej? Wpisz wszystkie swoje przychody i koszty do zeznania rocznego, a wyjdzie ci dochód z działalności nierejestrowanej. W kolejnych rubrykach zeznania policzysz podatek dochodowy.
Moje wideo szkolenie o prowadzeniu działalności nierejestrowanej znajdziesz i zakupisz do niego szybki dostęp tutaj:
Działalność nierejestrowana, a rozliczenie podatku w zeznaniu rocznym PIT-36
Rozliczanie podatku związane z działalnością nierejestrowaną odbywa się za pomocą zeznania rocznego. Warto zaznaczyć, że ustawa pit reguluje zasady opodatkowania dochodów z różnych źródeł, w tym również z działalności nierejestrowanej. W związku z tym, osoby prowadzące taką działalność muszą złożyć zeznanie podatkowe, aby prawidłowo rozliczyć się z fiskusem.
Obowiązkiem w prowadzeniu działalności nierejestrowanej jest uwzględnienie przychodów w zeznaniu rocznym na formularzu PIT-36. Jeżeli uzyskujesz inne przychody np. z umowy o pracę, wszystko umieszczasz w PIT-36. W tym formularzu jest specjalna rubryka na wpisanie przychodów z działalności nierejestrowanej. Podatek będzie do zapłaty od wszystkich twoich dochodów z działalności nierejestrowanej i innych, jeżeli takie osiągasz np. z umowy o pracę.
Płacić podatek z działalności nierejestrowanej należy w terminie do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W przypadku opóźnienia w płatności podatku, podatnik może zostać obciążony odsetkami ustawowymi za zwłokę. Warto więc pamiętać o terminach i odpowiednio wcześnie zająć się rozliczeniem podatkowym.
Podsumowanie
W artykule omówiłem najważniejsze aspekty związane z opodatkowaniem działalności nierejestrowanej. Przedstawiłem, jak ustalić przychód oraz koszty uzyskania przychodów w działalności nierejestrowanej. Omówiłem również kwestię kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 tysięcy złotych oraz sposób rozliczenia podatku w zeznaniu rocznym PIT-36.
Podkreśliłem, że osoby prowadzące działalność nierejestrowaną muszą pamiętać o obowiązku złożenia zeznania rocznego PIT-36. Wskazałem również na konieczność terminowego płacenia zobowiązań podatkowych, aby uniknąć odsetek ustawowych za zwłokę.
Szkolenie o działalności nierejestrowanej 2024: https://kursyrozwojowe.pl/product/dzialalnosc-nierejestrowana-jak-legalnie-zarabiac-bez-dzialalnosci-gospodarczej-kurs/
Mateusz Kwieciński